利润和现金是两件事。公司可以在账面上赚钱，却因为客户迟付款、采购大量库存或偿还贷款，出现资金紧张。老板应先找出钱卡在哪里，而不是只看损益表。
先检查客户欠款
发出发票不代表钱已经收到。若客户付款期越来越长，公司可能需要自己先垫付工资和供应商款项。
每周查看应收账款账龄，特别留意逾期客户和收款承诺是否可靠。
库存是不是占用了太多资金？
批发、零售及制造业经常需要预先采购。如果备货速度快过销售与收款，现金就会被锁在仓库里。
分辨畅销与慢销库存，并把采购数量和实际销售计划联系起来。
收付款时间是否错开？
供应商要求 30 天付款，但客户 90 天才付款，中间的资金缺口必须由企业承担。
重新检视付款条件、收款政策和适合的营运资金安排。
别把营运现金和扩张开支混在一起
买机器、装修分行或一次性投入系统，会在短时间内消耗大笔现金，但这些支出不会全都即时反映在当期利润里。
把日常营运、资本开支及融资还款分开看，管理层才知道现金真正流向哪里。
建立未来 13 周现金流预测
逐周列出预计收款、供应商付款、工资、税费和贷款安排，再标出最紧张的周数。
预测不需要一开始就非常复杂，关键是定期更新，并及时调整偏离原计划的假设。
找到问题后，决定可以改变什么
可能的行动包括加快收款、控制采购、重新安排部分支出，或在需要时提早与融资机构讨论。
不要只靠新的贷款填补长期亏损。先弄清资金缺口属于暂时性，还是经营模式本身需要改变。